El nuevo iPhone 17 supera los $12 millones. ¿Puede su empresa deducirlo de impuestos o lo considerará la DIAN un lujo? Antes de realizar la inversión, conozca la estrategia fiscal correcta. Le explicamos cómo el IVA puede ser un descuento directo y por qué la DIAN exige depreciarlo en 5 años, a pesar de la obsolescencia. Convierta un lujo en una inversión inteligente.
La cartera vencida de la DIAN alcanzó en junio de 2025 los $59,2 billones, más del doble de lo que el Gobierno espera recaudar con la reforma tributaria ($26,3 billones).
Este dato revela el verdadero “elefante en la sala”: no se necesitan más impuestos, se necesita mejor recaudo.
La estrategia de embargos masivos, intensificada este año, está empujando a muchas empresas y personas a la quiebra: más de 10.600 colombianos se han declarado en insolvencia en 2025, la cifra más alta de la última década.
Un Estado que apuesta solo a la coerción convierte deudas recuperables en incobrables. La verdadera salida es un sistema tributario que promueva facilidades de pago, confianza y gestión inteligente de la cartera.
La pregunta esencial no es cuántos impuestos más podemos pagar, sino cómo hacer que el Estado recaude de manera eficiente lo que ya se debe.
Reforma Tributaria 2025: Descubre las claves del Proyecto de Ley de Financiamiento en Colombia, que busca aumentar el recaudo a través de polémicos cambios en el IVA, la tributación a dividendos de no residentes (del 20% al 30%) y la fiscalidad de las iglesias con actividades comerciales. Nuestro informe exclusivo detalla las derogaciones de normas clave, el endurecimiento de la fiscalización de la DIAN y el impacto real en un Congreso fragmentado y bajo presión por escándalos de corrupción y baja ejecución presupuestal. Prepárate para los cambios que definirán el futuro fiscal del país. Lee el análisis completo y anticipa los movimientos que marcarán la diferencia en el panorama tributario.
El Proyecto de Ley de Reactivación Económica 2025 propone la mayor agenda de alivios tributarios, exenciones y beneficios fiscales en la historia reciente de Colombia. Entre sus medidas destacan la reducción temporal de sanciones e intereses para quienes tienen deudas con la DIAN o la UGPP, la posibilidad de legalizar capitales líquidos no declarados con tarifas especiales, incentivos a sectores como turismo, energía y transporte, y una rebaja en la tarifa de renta corporativa. Además, introduce nuevas reglas para la simplificación de trámites, apoya la innovación y la infraestructura, e impulsa la formalización y la acción climática.
Aunque es solo un proyecto y su aprobación depende de un ambiente político complejo, representa una ventana de oportunidad sin precedentes para empresas, personas naturales y regiones que buscan ponerse al día, mejorar su liquidez y aprovechar los estímulos para crecer en un entorno económico retador.
El Marco Fiscal de Mediano Plazo 2025 presentado por el gobierno plantea una hoja de ruta ambiciosa pero frágil, que descansa sobre supuestos de crecimiento económico optimistas y sin una estrategia institucional clara para corregir los desequilibrios estructurales del país. A pesar de reconocer la rigidez del gasto público y la insuficiencia del recaudo, el documento insiste en activar nuevamente la cláusula de escape de la regla fiscal, evadiendo reformas profundas al gasto y concentrando todo el ajuste en una nueva reforma tributaria.
Esta última —anunciada en dos fases para 2025 y 2026— carece de cronograma, detalles técnicos y mecanismos de control, y omite por completo una reforma a la administración tributaria. Se proyecta recaudar más sin combatir con fuerza la evasión, sin corregir la regresividad del sistema actual y sin construir consensos sociales y políticos duraderos.
Desde LAV Tributaria, advertimos que este camino conserva el riesgo de ser más de lo mismo: reformas sucesivas, sin impacto estructural, que terminan afectando la legitimidad del sistema tributario y profundizando la desconfianza ciudadana. Colombia necesita algo más que una reforma: requiere un nuevo pacto fiscal justo, sostenible y legítimo.
El Decreto 0572 del 28 de mayo de 2025 transformó el sistema de autorretenciones en Colombia, imponiendo nuevas tarifas segmentadas por actividad económica que llegan hasta el 4.5%. Esta reforma representa un viraje estructural hacia un modelo de recaudo anticipado más agresivo, sin distinción clara entre capacidad contributiva y volumen de ingresos.
Sectores como minería, energía, tecnología, servicios profesionales, transporte y alimentos están entre los más afectados. El impacto no es menor: se triplica la carga anticipada en cientos de empresas, se estrecha el flujo de caja, y se generaliza el riesgo de saldos a favor estructurales de difícil recuperación.
Desde LAV Tributaria advertimos que este cambio exige ajustes inmediatos en planeación fiscal, parametrización contable y estrategia financiera. No se trata solo de cumplir: se trata de blindar la caja y anticipar el riesgo tributario.
La Reforma Tributaria 2024 en Colombia propone cambios significativos para enfrentar la desaceleración económica y fomentar un crecimiento sostenible. Entre los puntos más destacados está la reducción progresiva de la tarifa del impuesto de renta para personas jurídicas, el aumento del impuesto a las ganancias ocasionales, y nuevos incentivos fiscales para la transición energética. Además, se introducen medidas para fortalecer la fiscalización tributaria y asegurar la sostenibilidad fiscal a largo plazo. Esta reforma entra en debate en el Congreso en un entorno político polarizado, lo que añade incertidumbre sobre su aprobación final. ¿Será esta la solución para reactivar la economía?
A partir del 1 de agosto de 2024, la DIAN implementará importantes cambios en el formulario 350, afectando a más de 1.8 millones de contribuyentes que actúan como agentes de retención en diversos impuestos. Las modificaciones incluyen la separación de retenciones para personas jurídicas y naturales, la desagregación de retenciones por compras y ventas de productos mineros, y actualizaciones en los pagos al exterior bajo la figura de Presencia Económica Significativa (PES). Estos cambios buscan mejorar la precisión y transparencia en el proceso de declaración y facilitar el diligenciamiento del formulario. Conoce los detalles y cómo prepararte para cumplir con las nuevas normativas de manera eficiente.
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